Pagtataya at pagpaplano ng pananalapi. Paraan ng pagpaplano ng pananalapi. Pagpaplano ng pananalapi sa enterprise

Ang pagpaplano sa pananalapi ay isang kawili-wiling kababalaghan. Ito ay pinaniniwalaan na ang paglahok nito ay ayon sa tradisyon na kaugnay sa paglutas ng mga problema sa negosyo, sa komersyal na kalagayan. Ngunit ito ay hindi palaging ang kaso. Ang pagpaplano ng pananalapi ay maaari ring gawin ng mga karaniwang mamamayan sa pang-araw-araw na buhay. Ano ang nararapat na pansin ng mga nuances ng pagpaplano sa pananalapi? Anong mga gawain ang maaaring harapin ng negosyo sa konteksto ng mga kaugnay na gawain?

Ano ang pagpaplano ng pananalapi?

Ang pagpaplano ng pananalapi ay ang pinakamahalagang bahagi ng mga gawain sa pangangasiwa sa anumang komersyal na negosyo. Ang negosyo ay pinakamahusay na binuo alinsunod sa isang mahusay na dinisenyo algorithm batay sa isang modelo na ang gumagana ay depende sa mga kadahilanan na predictable at transparent sa pamamahala ng kumpanya. Ang pagpaplano ng pananalapi ay nagbibigay-daan upang maiugnay ang mga posibilidad ng organisasyon sa mga gawaing iyon kung saan inilagay ng mga may-ari ng enterprise ang kanilang mga sarili. Pinapayagan din ng prosesong ito ang pamamahala ng kumpanya upang mahanap ang mga kinakailangang mapagkukunan ng mga mapagkukunang pera at epektibong mga pangyayari para sa kanilang paglahok.

Ang pagpaplano ng pananalapi ay idinisenyo upang tulungan ang pamamahala ng enterprise sa pagtatag ng sapat na sukat sa pagitan ng iba't ibang uri ng mga mapagkukunan na itinatag ng kumpanya. Ito ay maaaring, sa katunayan, kabisera, o pangunahing mga asset ng produksyon. Ang kumpanya sa pagpaplano sa pananalapi ay may kaugnayan sa iba't ibang mga pangunahing tagapagpahiwatig (tulad ng, halimbawa, mga gastos, mga volume ng output, mga pamumuhunan sa kapital) sa kasalukuyang mga layunin sa negosyo. Ito ay nagbibigay-daan sa iyo upang bumuo ng isang mas sustainable modelo ng negosyo, batay sa rational pamantayan.

Ugnayan sa pagpaplano at pagtataya

Sa ekonomiya, tinukoy ang termino na napakalapit sa kung ano ang isinasaalang-alang natin, lalo na, "pagtataya." Ano ang pagtitiyak nito? Paano nauugnay ang pagtataya at pagpaplano ng pananalapi? Sa pagsasaalang-alang sa dalawang minarkahang termino, posibleng makilala ang ilang karaniwang mga katangian, katulad: ang integridad ng bagay at ang kapaligiran ng ekonomiya nito, ang paggamit ng katulad o katulad na mga pamamaraan sa solusyon ng mga gawain, ang pagkakaroon ng mga layunin na nauugnay sa mga prayoridad sa pagpapaunlad ng negosyo.

Kasabay nito, ang pagtataya at pagpaplano ng pananalapi ay may maraming makabuluhang pagkakaiba. Tulad ng sa unang termino, hindi ito nagpapahiwatig ng mahigpit na pagsunod sa mga inihayag na mga regularidad. Ang mga ito ay, bilang isang patakaran, probabilistic at mas detalyado kaysa sa mga iniharap sa plano sa pananalapi. Pagtataya ay isang pag-aaral ng pananaw ng mga kakayahan ng enterprise, pagpaplano - ang pag-unlad ng mga algorithm, ang pagpapatupad nito ay kinakailangan dahil sa kasalukuyang mga gawain na nakaharap sa pamamahala ng kumpanya.

Maaari rin itong pansinin na ang paglahok ng mga plano ay maaaring magpahiwatig ng ilang mga obligasyon ng kompanya sa mga panlabas na manlalaro - mga mamumuhunan o mga regulator. Kaya, ang pamplanong pagpaplano ng pananalapi ay kadalasang nauugnay sa mahigpit na pamamaraan para sa pag-uulat ng mga entity na may access sa ilang mga mapagkukunang pinansyal (kadalasan, ang mga badyet) bago ang mga karampatang katawan. Ang pagtataya, sa kabilang banda, ay hindi maaaring maging batayan para sa naaangkop na kontrol, dahil ginagamit nito, tulad ng nabanggit sa itaas, probabilistic pamantayan, na sa pagsasanay ay maaaring makabuluhang naiiba mula sa mga natukoy na may nararapat na paunang pagtatasa.

Sa komersyal na kalagayan, ang pagtataya ay madalas na isang pantay na mahalagang bahagi ng isang diskarte sa pag-unlad ng negosyo. Kaya, halimbawa, ang pagpaplano ng pananalapi ng isang negosyo sa kalakalan - bilang isang organisasyon na nakasalalay sa dami ng kita - ay higit na nakatali sa eksakto sa mga tagapagpahiwatig ng pagtataya na may kaugnayan sa pangangailangan mula sa mga mamimili ng mga kalakal. Sa anong paraan maipahayag ito? Una at pangunahin, ang pamamahala ng kompanya ay maaaring mangailangan ng mga istrukturang pantulong upang mapakinabangan ang pagganap ng inaasahang mga numero, na batay sa mga pagtataya.

Mga pangunahing layunin ng pagpaplano sa pananalapi

Ang pagpaplano ng pananalapi ay kinabibilangan ng pagbubuo ng ilang mga gawain bago ang pamamahala ng kumpanya. Kabilang dito ang:

- Pagtuklas ng mga reserbang maaaring taasan ang kita ng kumpanya;

- Pagtaas ng kahusayan ng paggamit ng kapital;

Ang kahulugan ng pinakamainam na mga formula para sa ugnayan ng mga gastos at plano ng produksyon;

- tinitiyak ang nakakatawang pakikipag-ugnayan ng mga istraktura ng enterprise at kasosyo - mga bangko, counterparty, mga customer sa aspeto ng mga pinansiyal na komunikasyon.

Sa proseso ng paglutas ng mga problema na pinag-uusapan, ang pangangasiwa ng organisasyon ay nagtataguyod ng mga aktibidad sa mga sumusunod na pangunahing lugar: daloy ng kapital, pinansiyal na ligal na relasyon, pati na rin ang mga gawain sa accounting (accounting, pag-uulat - panloob o bago regulators ng gobyerno).

Ito ang mga pangunahing gawain ng pagpaplano ng pananalapi. Suriin natin ngayon ang mga mahahalagang simulain na maaaring ikumpara sa mga kaukulang gawain ng negosyo.

Mga pangunahing prinsipyo ng pagpaplano

Pag-aaralan natin ang mga pangunahing prinsipyo batay sa kung saan maaaring isagawa ang pinansyal na pagpaplano sa enterprise. Tinutukoy ng mga mananaliksik ang sumusunod na listahan:

- pagpapasiya ng mga priyoridad;

- ang paggamit ng mga paraan ng pagtataya;

- Pagsusuri sa panganib ;

- Koordinasyon at kontrol.

Isaalang-alang ang detalye ng kanilang kakanyahan.

Tungkol sa naturang prinsipyo bilang prioritization, ang mga negosyo sa karamihan ng mga kaso ay nahaharap sa ang katunayan na ang produksyon at iba pang mga gawain na may kaugnayan sa pag-unlad ng negosyo ay nakakuha ng isang kumplikadong karakter. Upang malutas ang lahat ng ito, kadalasan ay kinakailangan upang mamuhunan ng malalaking mapagkukunan, kabilang ang solusyon ng mga tungkulin na, mula sa punto ng pagtingin sa pag-unlad ng negosyo, ay malinaw na isang pangalawang katangian. Samakatuwid, ang pamamahala ng kompanya ay maaaring makilala ang mga pangunahing lugar ng aktibidad (at pag-isiping mabuti ang mga kinakailangang mapagkukunan sa mga kaugnay na lugar).

Ang isa pang mahalagang prinsipyo kung saan ang pagpaplano ng pananalapi sa enterprise ay maaaring batay ay ang pagtataya. Maaaring ipatupad ito sa iba't ibang aspeto. Ito ay maaaring ang pagtataya ng mga panloob na proseso ng produksyon, ang impluwensiya ng panlabas na mga kadahilanan - parehong market at administratibo. Ang pangunahing paraan dito ay ang pagtatasa ng mga proseso na may kaugnayan sa mga kaugnay na larangan.

Ang pagsusuri sa panganib ay isang halimbawa ng isa pang makabuluhang prinsipyo sa proseso ng paglutas ng mga problema na bumubuo sa pagpaplano ng pananalapi. Ang katotohanan ay na halos anumang negosyo ay natanto sa mga kapaligiran na nailalarawan ng ilan o iba pang mga potensyal na banta. Ito ay maaaring, halimbawa, pagbabago ng pera o isang hindi matatag na patakaran ng mga regulator ng estado. Ang mga panganib sa patakarang panlabas ay makabuluhan din, lalo na sa kaso ng mga parusa ng mga bansa sa bansa laban sa mga negosyo ng Ruso.

Ang koordinasyon at kontrol ay mga halimbawa ng iba pang mahahalagang prinsipyo ng pagpaplano sa pananalapi. Ano ang maaari mong sabihin tungkol sa mga ito? Ang koordinasyon ay isang komplikadong termino. Sa isa pang paraan, maaari itong maunawaan, dahil ang pagkakaisa ng iba't ibang mga gawain sa negosyo sa isang solong konsepto, sa kabilang banda, ang paggamit ng mga karaniwang pamamaraan ng pamamahala para sa lahat ng mga sektor ng produksyon, ang pagpapakilala ng mga prinsipyo ng unibersal para sa pagpapanatili ng isang kultura ng korporasyon, at pagpapalaganap ng kaalaman sa mga empleyado na nakakatulong sa pag-unawa sa mga pangunahing priyoridad ng kumpanya. Ang kontrol ay ang mga pamamaraan na matiyak na ang mga empleyado ng enterprise ay sumusunod sa mga algorithm na inilalagay sa mga kaukulang plano.

Mga Paraan ng Pagpaplano

Pag-aaralan namin kung anong paraan ang pagpaplano ng pananalapi. Mayroong isang malaking bilang ng mga diskarte sa kanilang pag-uuri. Sa kapaligiran ng mga negosyanteng Ruso, ang pamamahagi na batay sa pamamahagi ng mga gawain sa pamamagitan ng pamantayan ng kanilang oryentasyon: mula sa ibaba hanggang (mula sa mga nasasakupang yunit sa pamamahala), mula sa tuktok pababa, at sa pamamagitan ng pagpapatupad ng mga inisyatibong kontra ng mga empleyado at pamamahala ng kumpanya, ay naging napakalawak. Pag-aralan natin ang mga pamamaraan ng pagpaplano sa pananalapi nang mas detalyado.

Tungkol sa pagpaplano sa balangkas ng "ilalim-up" na pamamaraan, ang mga may-katuturang plano ay nabuo ng mga karampatang mga espesyalista ng mga istrukturang pantulong, batay sa mga resulta ng kanilang detalyadong pagsusuri sa mga proseso ng produksyon.

Ang bentahe ng pamamaraang ito ay ang istraktura ng kaukulang mga algorithm ng pag-unlad ng negosyo ay napaka detalyado, kabilang ang pinakamaliit na nuances, marami sa mga ito ay maaaring mamaya na maging key mula sa pananaw ng paglutas ng mga problema sa produksyon.

Ipinapalagay ng pangalawang paraan na ang pamamahala ng kumpanya ay bumubuo ng mga pangkalahatang, haka-haka na mga gawain, at inililipat ang mga ito sa mga istruktura na pantulong na may layuning higit pang detalyado at istruktura sa kaukulang uri ng plano sa pag-unlad sa pananalapi. Ang bentahe ng pamamaraang ito ay ang pagpaplano ay unang isinasaalang-alang ang mga pangunahing strategic na kadahilanan, tulad ng kalagayan ng kumpanya sa merkado (sa unang sitwasyon, ang mga espesyalista ng mga lokal na yunit ay maaaring magkaroon ng medyo pangkalahatang o ganap na maling ideya nito), ang pagtitiyak ng pakikipag-ugnayan sa mga nagpapautang at mamumuhunan (katulad, Ang mga empleyado ng mga istraktura ng pantulong ay hindi maaaring malaman tungkol sa mga kaugnay na mga nuances).

Ang ikatlong pamamaraan ay nailalarawan sa pamamagitan ng sabay-sabay na paggamit ng mga pangunahing prinsipyo ng kanilang unang dalawang. Kaya, tinutukoy nito ang mga pangunahing bentahe ng parehong - estratehikong pagpaplano ng pananalapi na isinasaalang-alang ang mga kadahilanan na kilala lamang sa pamamahala, pati na rin ang detalyadong mga proseso ng negosyo.

Ano ang maaaring pumigil sa isang enterprise na palaging magtrabaho sa loob ng balangkas ng pangatlong pamamaraan, dahil ito ay naging matagumpay? Ito ay maaaring dahil, halimbawa, sa pagiging mahigpit ng pagiging kompidensyal sa negosyo sa enterprise. Kaya, ang pamamahala ng kompanya ay hindi laging may pagkakataon na ipagbigay-alam sa mga empleyado sa ilalim ng mga empleyado ang tungkol sa credit load ng kumpanya o impormasyon na sumasalamin sa pakikipag-ugnayan ng kumpanya sa mga mamumuhunan. Sa kasong ito, ang posibleng senaryo ang magiging "bottom-up" na sitwasyon sa dalisay na anyo nito.

Mga Tool sa Pagpaplano

Kaya, sinuri namin ang mga pangunahing pamamaraan kung saan maaaring ipatupad ang pagpaplano sa pananalapi. Ang ekonomiya ng merkado ay isang kababalaghan na nagpapahiwatig ng mapagkumpitensyang relasyon ng mga manlalaro sa ito o sa segment ng mga negosyo. Ang panalong posisyon ay malamang para sa mga kumpanya na magagamit ang pinaka-epektibong mga tool sa aspeto ng praktikal na solusyon ng mga problema na may kaugnayan sa pagpaplano sa pananalapi. Pag-aaralan namin kung anong mga tool ang magagamit ng mga negosyo sa bahagi ng aktibidad na pinag-uusapan.

Pagsusuri

Kabilang sa mga pinaka-karaniwan at makabuluhang pag-aaral sa ekonomiya. Ang tool na ito ay nagbibigay-daan sa kumpanya upang matukoy ang mga pattern na makilala ang mga proseso ng produksyon, pati na rin ang mga lugar ng pakikipag-ugnayan ng kumpanya na may mga panlabas na manlalaro - counterparties, creditors, mga customer. Ginagawang posible ng pagtatasa ng ekonomiya na matukoy kung ano ang nagtataglay ng kompanya at kung ano ang maaaring sapat para sa kanila. Mapapansin na ang nauugnay na tool ay isinasaalang-alang ng maraming mga mananaliksik bilang isang malayang paraan ng pagpaplano ng pananalapi dahil sa kakumplikado nito, ang presensya nito sa isang malaking bilang ng mga karagdagang bahagi.

Pagrasyon

Ang isa pang pangkaraniwang kasangkapan kung saan maaari kang magplano sa sistema ng pananalapi ng enterprise ay pagraranggo. Ang pagtiyak nito ay ang mga karampatang espesyalista na nagtatrabaho sa kompanya na kalkulahin ang ilang mga nakaplanong, inaasahang tagapagpahiwatig, batay sa magagamit na data sa mga regulasyon (na may kaugnayan, halimbawa, sa pagpapalabas ng mga kalakal o sa pagkakaloob ng mga serbisyo). Ang mga pinanggagalingan ng may-katuturang mga pamantayan ay maaaring may opisyal na kalikasan (ibig sabihin, maaari nilang isama ang isa o ibang pinagmulan ng batas - halimbawa, isang pederal na batas) at intracorporate.

Pag-optimize

Ang susunod na pinakamahalagang tool sa pagpaplano ay pag-optimize. Ang katotohanan ay batay sa pang-ekonomiyang pag-aaral at pagrasyon, maraming mga konsepto ang maaaring mabuo nang sabay-sabay, ang mga pangyayari na ipinapalagay para sa pamamahagi ng mga pananalapi sa enterprise. Sa mga ito, dapat mong piliin ang isa na sumasalamin sa estado ng mga pangyayari sa kumpanya na pinaka-talaga, at sa gayon ay maituturing na sulit. Ang pangunahing criterion dito ay ang kumpanya ay nakakamit ng kaunting mga gastos at maximum na kita kapag gumagamit ng ilang mga diskarte. Ang planong iyon, na kung saan ay predetermine ang pinaka kumpletong pagsunod sa mga gawain ng kumpanya sa mga prayoridad, ay mapipili bilang pinakamainam.

Ito ang mga pangunahing kasangkapan kung saan maaaring ipatupad ang pagpaplano sa pananalapi. Ang pananalapi ay isang mapagkukunan na maaaring magamit ng isang organisasyon na may kaugnayan sa iba't ibang uri ng mga gawain. Samakatuwid, ang mga prospect para sa paggamit ng kapital ay maaaring depende sa tiyak na mga uri ng mga plano na ginagamit sa negosyo.

Mga uri ng pagpaplano

Pag-aaralan namin kung anong uri ng pagpaplano sa pananalapi ang magagamit. Mayroong ilang mga pamamaraang sa kanilang pag-uuri. Sa kapaligiran ng mga mananaliksik ng Ruso, ang isang pamamaraan ay malawakang ginagamit, ayon sa kung saan ang pagpaplano at kontrol ng pananalapi ay isinasagawa batay sa pagpapalagay ng mga kaugnay na aktibidad sa mga prospective, kasalukuyang at pagpapatakbo. Tingnan natin ang kanilang mga detalye sa mas detalyado.

Ang pagpaplano ng prospect ay nagsasangkot sa pagpapaunlad ng mga pangunahing strategic na prayoridad ng kumpanya, na dapat ipatupad para sa isang makabuluhang tagal ng panahon, halimbawa, 3-5 taon. Sa ganitong aspeto, ang pagpapaunlad ng mga plano ay karaniwang ginagawa sa isang "top-down" na pamamaraan, samakatuwid, ang may-katuturang mga algorithm ay kinabibilangan ng impormasyon na sumasalamin hindi lamang sa mga panloob na detalye ng pag-unlad ng kumpanya, kundi pati na rin ang impluwensya ng mga kadahilanan na bumubuo sa panlabas na kapaligiran.

Kasama sa kasalukuyang pagpaplano ang pagpapaunlad ng pamantayan para sa kumpanya na bumuo para sa mas maikling mga panahon ng oras kaysa sa pagguhit ng mga pangmatagalang plano - mga 1 taon. Ang mekanismo na ito ay madalas na nagsasangkot sa paggamit ng isang halo-halong pamamaraan para sa pagbubuo ng pagbubuo ng mga naaangkop na algorithm. Sa ganoong paraan, ang pamamahala ng kumpanya, sa isang banda, ay nagbibigay ng mga istruktura ng pantulong na may ilang mga uri ng mahalagang impormasyon na may kaugnayan sa pag-unlad ng kumpanya, sa kabilang banda, ay tumatanggap ng mga detalyadong hakbang mula sa pagpapatupad ng plano sa kanilang bahagi.

Ang pagpaplano sa pagpapatakbo ay nagsasangkot ng paglutas ng mga problema na kinakaharap ng kompanya sa isang partikular na panahon, o kung saan dapat harapin sa mga darating na buwan. Kadalasan, ang pagguhit ng mga plano ay sumusunod sa "ilalim-up" na pamamaraan. Pamamahala ay kadalasang hindi makatuwiran sa kasong ito upang ibunyag sa mga empleyado ang mga strategic na nuances ng pagpapaunlad ng negosyo.

Hindi lamang binalak ang negosyo

Ang pagpaplano, tulad ng nabanggit sa simula ng artikulo, ay isang mahalagang bahagi ng pagtatrabaho sa pananalapi hindi lamang sa negosyo. Ang mga istruktura ng estado at mga non-profit na organisasyon ay nakikibahagi rin sa mga kaugnay na aktibidad. Ang pagpaplano para sa mga pananalapi ng pamilya sa Russia ay nasa order din ng mga bagay. Ang mga paraan ng pagtaas ng personal na kagalingan ng mga mamamayan sa pamamagitan ng paggamit ng iba't ibang kapaki-pakinabang na mga diskarte at mga kasangkapan na ginawa, halimbawa, sa anyo ng mga programa sa computer, ay nakakakuha ng katanyagan. Pagpaplano - isang uri ng aktibidad, ganap na kaayon sa pang-araw-araw na buhay ng modernong tao.

Maaari naming sabihin na ang itaas pamamaraan sa pagkontak at kasangkapan ng mga pinansiyal na plano ay pantay katugma sa anumang kalipunan ng mga aktibidad ng mga mamamayan, maging ito ay ang pagguhit ng up ng isang pamilya o mga personal na badyet? Inayos para sa pagkakaroon ng mga tiyak na proseso ng negosyo, tulad ng mga nauugnay sa ang produksyon ng mga kalakal o serbisyo sa accounting pinansiyal na operasyon bilang isang kabuuan, ang susi pattern ng mga komersyal na globo ay applicable sa pangkalahatang aktibidad sibil. Man maaaring na rin maging, halimbawa, upang gumawa ng isang personal na pera management plan sa aspeto ng strategic na panahon, ang kasalukuyang mga solusyon at pagpapatakbo gawain. Ito ay maaaring may kasangkot ang pag-aaral, standardisasyon at pag-optimize.

Siyempre, kung ang mga kaugnay na mga gawain ay nakikibahagi citizen na hindi magkaroon ng isang sapat na antas ng kwalipikasyon, mga aktibidad na ito ay lubhang pinasimple. Ngunit sila ay magiging ganap na sumusunod sa mga specifics na namin tinalakay sa itaas financial planning nuances. Personal na Badyet, samakatuwid, ay maaaring may binibigkas na mga tampok ng pagkakapareho sa ang katumbas na plano ng capital pakikipag-ugnayan sa enterprise, albeit sa isang pinasimple form.