Pagbabayad Non-cash - ito ... Organization of cashless pagbabayad sa samahan. Mga paraan ng mga dokumento sa pagbabayad

Cashless pagbabayad - ay, pasimbolo pagsasalita, ang mga sisidlan ng ekonomiya. Ang mga ito ay nagawa sa pamamagitan ng paggawa ng mga pagbabayad sa pamamagitan ng bank account at ay kinokontrol ng Civil Code (Chap. 45 at 46), ang regulasyon sa pagkalkula ng mga di-cash na likas na katangian ng Central Bank ng Russia number numero 2-P mula sa 2001/12/04, ang pera ay inililipat mula sa bank account ng nagbabayad sa bank account ng nagbebenta (tatanggap).

Ang conversion ng mga pagbabayad non-cash in sa mga pangunahing instrumento ng pagbabayad ay nagpapakita ng isang tiyak na antas ng pang-ekonomiyang pag-unlad. Sa bumuo ng mga bansa ng cash turnover ay tungkol sa 5% ng kabuuang pagbabalik ng puhunan ng pera. Cashless pagbabayad payagan ang mga sentral na bangko upang makontrol ang pera turnover ng Russian Federation. Sa kanilang tulong ay lubhang pinabilis pera sirkulasyon, ay nabuo pansamantalang libreng mga pondo, at sa kanilang mga tulong sa banking sistema ng paging kanyang kakayahan na bang ipahiram sa. Gayundin bilang isang resulta ng acceleration ng hinggil sa pananalapi sirkulasyon (at sa tune sa "chain" ng Marx 'Goods-Pera-Goods "), pinabilis at materyal sirkulasyon sa estado.

Modular istraktura ng hinggil sa pananalapi sirkulasyon

Tulad ng alam mo, dahil ang 1992, di-cash na pagbabayad sa Russia ay pinag-aralan at pinangangasiwaan sa tulong ng Bank ng Russia nang isinasaalang-alang ang hinggil sa pananalapi Pinagsasama-sama, kung saan iba't-ibang grupo ng iba't ibang uri ng pera. Ano ang kanilang mga pang-ekonomiyang mga nilalaman, maaari mong makita sa Figure 1.

Scheme 1. Modular istraktura hinggil sa pananalapi

Ang unit M _0, ayon sa mga klasikal na teorya, Sumasama cash, pera sa mga account card, electronic ng pera at tseke, ie - .. Ang pinaka-mataas na likido asset. Mga ari-arian na ay aktibong gamit ang pisikal na mga tao. Ang formula, na kung saan ito ay tinutukoy, ay ang mga sumusunod: M0 = C + checks (1).

Kinumpleto karakter unit M ₁ na may kaugnayan sa M0 ipinakita ng Formula 2: M ₁ = M ₀ + pera para sa kasalukuyang at kasalukuyang mga account sa bangko (2).

Ang yunit na ito ay nagpapakita rin ang mga gawain sa negosyo ng mga legal na entity, mag-iipon ng pera para sa kasalukuyan at pag-areglo ng mga account at gamitin ang mga ito para sa negosyo.

Ang unit M _2, siya namang, ay ang pampuno sa machine M _1. Kabilang dito ang pera kagyat na karakter, t. E. Ang deposito na pera ng mga mahalagang papel at deposito. Kaya, ito ay isang pang-matagalang pananagutan ng sistema ng pagbabangko.

Sa cash - ang pangunahing instrumento ng pagbabayad

Para sa mga klasikal na modelo ng hinggil sa pananalapi ng pinagsama-samang mga di-cash na pagbabayad - ito Pinagsasama-sama M _{1 at} M _2.

Dagdag pa rito, ayon sa pahayag ng Unang Deputy Chairman ng Central Bank Georgiya Ivanovicha Luntovskogo, sa kasalukuyan ang pangunahing instrumento ng pagbabayad para sa Russia ay cash pa rin. Gayunman, ang kanilang share sa M2 pinagsama-samang nabawasan mula sa 35.2% noong 2005 upang 23.8% (data para sa katapusan ng 2012.)

Samahan ng kanilang turnover - magastos: nangangailangan ng isang espesyal na cash register kagamitan, collection system, at iba pa Kasabay nito, Western bansa papel na ito ay nilalaro lalo na mga di-cash na pagbabayad ... Cash makabuluhang bawasan ang rate ng pagbabalik ng puhunan ng pera - ang isa sa mga kadahilanan ng isang dynamic na ekonomiya.

Ang mekanismo ng mga account correspondent

Cashless pagbabayad - ay isa sa mga pag-andar ng ang bangko. Upang ipatupad ang mga ito na may kaunti upang buksan ang bank accounts self-pagsuporta sa enterprise at kasalukuyang - financed mula sa mga organisasyon na badyet. Bilang isang mekanismo ng bank account kasulatan. Paano gumagana ang system na ito gumagana?

Kumakatawan namin ang isang tipikal na sitwasyon: Ang isang kumpanya pagbili ng mga produkto ng isang kumpanya at B nagbabayad kanyang non-cash. Paano ay ang pagkakataon? Sa tulong ng mutual pakikipag-ayos sa pagitan ng bangko ng mamimili (B-A) at ang bangko ng nagbebenta (B-B), ie. E. Financial institusyon, kung saan isinasaalang-alang namin ang kumpanya binuksan ang kanilang kasalukuyang mga account. Malinaw, bank ng mamimili ay may upang ilipat ang kanyang account katuturang mga di-cash mga pondo sa bank ng nagbebenta sa kanyang account. Upang maisagawa ito, ang dalawang mga bangko upang buksan correspondent mga account sa Central Bank ng Russia (CBR): COP. Kaya, ang mga di-cash na pagbabayad - ay ang mga pinansiyal na mga serbisyo ng bangko ng mga customer ng negosyo sa pamamagitan ng mga account kasulatan. Ipaalam sa amin bumalik sa aming sitwasyon, parehong BA at kasulatan account ng bangko, at ang bangko binuksan sa BB sa parehong institusyon - ang Central Bank (ayon sa pagkakabanggit: COP at COP-BA-BB).

Paano gumagana ang sistema ng pagbabayad cashless, na inayos ayon sa ang Central Bank? Sa tatlong yugto.

• Muna. Entity A transfers pondo sa ang halaga ng mga transaksyon sa iyong kasalukuyang account sa kasulatan account ng B-A, nagcha-charge na magbayad nito counterparty B.
• Ikalawa. Pagbabayad dokumento enterprise At kaniyang BA bank nagtuturo sa central bank na magsulat off ang katumbas na halaga mula sa mga kasulatan account ng COP-BA on correspondent account ng bangko, ang serbisyo nagbebenta COP-BB.
• Third. Bank B, pagsubaybay kita sa kanyang correspondent account CS-B, sino ang dumating sa mapansin ang halaga ng kabayaran sa address ng kanyang client B, at paglilipat ng ito sa kanyang checking account. Ang ganitong mga di-cash na kabayaran ay ang pinansiyal na batayan ng pang-ekonomiyang turnover.

Para correspondent bank account ay may isang double istraktura - panlabas na (nostro binuksan sa CB) at isang panloob (Loro - panloob na offsetting account). Balanse ng account sa panloob at nostro offsetting account specularly sumasalamin sa isa't isa. Patuloy sinusuri laban sa bawat isa upang matiyak na ang parehong panig ng ang katumbas na mga account.

Settlement sa pamamagitan ng mga order sa pagbabayad

Karamihan sa mga madalas, non-cash pagbabayad ay pinasimulan sa pamamagitan ng mga organisasyon na nagbabayad. Siya ang papunta sa bangko, na naghahain ng kanyang pag-areglo account sa kahilingan dokumento - upang ilipat mula sa account sa account ng recipient. Isang dokumento na nagpapakita ng apela, na tinatawag na ang pagbabayad-sunod. Ang isang sample ng mga ito maaari mong makita sa figure sa ibaba.

Sa pamamagitan ng mga order ng pagbabayad ay natupad pagbabayad non-cash sa mga lugar ng paglipat ng mga pondo sa badyet at extrabudgetary pondo; pagkalkula ng mga counterparties sa kurso ng kanilang mga aktibidad ng negosyo; credit at deposit banking mga transaksyon; Iba pang di-cash na mga transaksyon.

Normatibo dokumento para sa mga pagbabayad cashless

Ang anyo ng mga dokumentong ito at ang mga patakaran ng kanyang pagpuno nakilala ang mga regulasyon ng mga Central Bank number 2-p ng 2002/10/03 at kung ano ang sabi niya number 1256-U ng 2003/03/03, ang (parehong mga dokumento pangasiwaan at iba pang mga uri ng mga pagbabayad non-cash).

Mag-sign sa kanya financially responsable tao nagbabayad organisasyon, karaniwan ay isang director (punong) at ang chief accountant. Instructional tiyak na tagal ng bisa ay 10 araw, hindi bilangin ang mga araw kung kailan ang pagbabayad order ay pinaandar. Ang sample kinakatawan sa figure, ay dapat na pupunan sa pamamagitan ng mga nabanggit na lagda at selyo ng nagbabayad. Ang huli ay obligadong kumuha ng account ng kanilang mga pagbabayad sa isang espesyal na rehistro

Cashless pagbabayad organizations (enterprise)

Samahan ng mga pagbabayad non-cash in sa organisasyon (enterprise) Naghahain ang saklaw ng pang-ekonomiyang mga relasyon sa pagitan ng mga entity. Cashless kumpanya na natatanggap ng kita mula sa pagbebenta ng kanyang mga natapos na produkto (mga serbisyo), at samahan - pagpopondo upang maisagawa ang kanyang function. Ang mga pondo ay ililipat sa account ng kumpanya o samahan sa karamihan ng kaso, ang pagkakasunud-sunod ng pagbabayad. Ang resultang kita ay bahagyang ginugol sa pakikipag-ayos sa supplying negosyo. Pupunta pagbabayad ng mga buwis at sapilitan pagbabayad sa pondo off-budget. Sa kasong ito, ang bayad ay ginawa sa loob ng balanse sa kasalukuyang account ng enterprise (organisasyon) o sa hanay na ibinigay sa pamamagitan ng isang bank loan.

Sa kasong ito may mga tiyak regularities ng naturang mga pagbabayad.

Prinsipyo ng samahan ng mga di-cash na pagbabayad ng negosyo (organisasyon)

Samahan ng mga pagbabayad non-cash in sa organisasyon (enterprise) ay guided sa pamamagitan ng ilang mga prinsipyo:

1. Mga pondo ay gaganapin sa mga account sa bangko ng enterprise (samahan).
2. Enterprise (organisasyon) ay libre upang piliin ang bilang ng servicing bangko, at mga paraan ng pagbabayad cashless.
3. Pagbubukas ng kasalukuyang mga account ng enterprise (organisasyon) ay kinokontrol ng ang awtoridad ng buwis.
4. Ang batayan para sa pagpapawalang-bisa ng mga asset ay magagamit sa may-ari nito.
5. Ang mga pagbabayad sa mga supplier mas malapit sa panahon ng kargamento ng mga kalakal, hilaw na materyales.

susunod na kabayaran

Non-cash na pagbabayad sa kaganapan ng kakulangan ng mga pondo sa kasalukuyang account ng kumpanya (kumpanya) ay ginawa sa mahigpit na sa mga naitatag na pamamaraan, kinokontrol ng Art. 855 ng Civil Code ng Russian Federation.

Una sa lahat ang mga kabayaran ay ginawa sa pamamagitan ng writ of pinsala sa kalusugan, pati na rin ang para sa paglilipat ng alimony. Ang pangalawa - sa writ of execution na may kaugnayan sa pagbabayad pagkahiwalay, mga pagbabayad sa mga may-akda para sa intelektwal na aktibidad. Ang ikatlong yugto ay kabilang ang pagbabayad ng sahod, paglipat ng mga buwis (bayarin), mga pagbabayad ng seguro sa badyet. Ang ika-apat na - para sa natitirang bahagi ng writs. Sa ikalimang lugar - para sa iba pang mga dokumento sa pagbabayad. Ang pagkakasunud-sunod ng pag-clear ng pakikipag-ayos ay kinokontrol bangko. Sa kaso ng paglabag, alinsunod sa mga pamamaraan na itinatag sa pamamagitan ng Art. 866 ng Civil Code, ang bangko negligently ginanap ang pag-andar ng pagsubaybay, magbayad ng interes sa alinsunod sa Art. 395 ng Civil Code.

Tradisyonal na paraan ng mga dokumento sa pagbabayad

Of RF paksa para sa mga pagbabayad non-cash, bilang karagdagan sa mga order sa pagbabayad, paggamit at iba pang mga: mga titik ng credit, mga order collection, electronic na mga pagbabayad, mga kahilingan sa pagbabayad - order, tseke.

Letter of credit ay maginhawa para sa mga nagbebenta, ie. E. Ang tao sa kung saan pabor at binuksan ang sulat ng credit. Client-bumibili napupunta sa kanyang bank sa kahilingan - isang sulat ng credit. Upang gawin ito, gamitin ang form sa form 0401063. Ang bangko sa ang batayan ng ang pagkakasunod-sunod undertakes upang maisagawa ang isang tagapanagot para sa pagbabayad ng mga tinukoy na mga kalakal naihatid ayon sa napagkasunduan dokumento. Halaga ng kabayaran at ang tagal ng panahon ng pagpapatupad ay tinukoy sa pagtuturo. Kaya, ang mga nagbebenta ng mga kalakal na natatanggap ng isang garantisadong pagbabayad, alinman sa gastos ng mamimili, o sa gastos ng bank loan na natanggap ng kanya. Ang issuing bank ang napupunta sa supplier bangko (bank executive na). Sa kapinsalaan ng "Sulat ng credit" bank executive na mula sa account ng mamimili ay inilipat mo ang pera, siya enlists kanilang supplier.

Ang mga tseke ay inisyu sa tangke ng check-hawak, at gamitin ang mga ito para sa mga pagbabayad ng cash drawer pagkatapos na pagkatapos ng pagtatanghal ng mga tseke.

Kapag koleksyon sa pagbabayad non-cash sa pabor ng ang initiator provider. Sinabihan niya ang kanyang bank matanggap ang mga pondo na inilipat sa pamamagitan ng nagbabayad, at credit ang mga ito sa iyong checking account.

Electronic Systems Pagbabayad

XXI siglo ay nagbigay sa amin ng isang progresibong paraan ng pagkalkula - electronic na mga pagbabayad. Ang pagpapatupad ng cashless pagbabayad ay naging mas abot-kayang. Ang client ay maaaring sa anumang oras upang maglipat ng mga pondo mula sa iyong kabayaran card o account ng "electronic wallet", binuksan sa isang elektronikong sistema ng pagbabayad, sa isa pang account o card. Ginagawa nitong posible na gumawa ng mga pagbabayad sa anumang oras, mula sa iyong PC, kabilang ang home kumportableng kapaligiran.

Upang gawin ito sa isang PC na naka-install WEB-app WM-Keeper Light, ang isang smartphone - Telepat.

Ngayon Russian mga gumagamit gamitin ang mga serbisyo ng ilang mga sampu-sampung mga sistema ng pagbabayad. Noong 1998 nagkaroon PayCash sistema sa 1999 - sa pamamagitan ng WebMoney, sa 2002 - "Yandex". Ang mga sistema ng pagbabayad interact perpektong na may mga internasyonal na sistema ng card sa pagbabayad at MastercardMass VisaInternational. Ang mga gawain ng mga elektronikong mga sistema ng pera ay kinokontrol ng Federal Batas "On National System ng Pagbabayad."

konklusyon

Malinaw, ang hinggil sa pananalapi sirkulasyon sa Russian Federation ay mayroon na ngayong hindi sapat dynamic na istraktura, dahil ito ay pa rin ng isang makabuluhang bahagdan ng mga ito ay abala sa mga pagbabayad ng cash.

Samantala, ang pag-unlad ng cashless pagbabayad ay may pananaw. Pagkatapos ng lahat, ang mga pinansiyal na teknolohiya ng XXI siglo sa paghikayat sa mga financiers. Sa partikular, ang pag-unlad ng impormasyon na teknolohiya ay ginawa elektronikong pagbabayad sa isang maginhawa at maraming nalalaman kasangkapan. Sa loob ng nakaraang dekada Kinukuha makabuluhang pinabuting, ito ay naging mas mabilis at mas maaasahan. Gayunpaman, para sa isang pangunahing pagpapabuti ng pagbabayad non-cash ay nangangailangan ng mas nakabalangkas na at ang pinagsamang mga pagsisikap ng sektor ng pagbabangko, pagbabayad system at negosyo.